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Reducir costes como ventaja competitiva: el porqué del fraude interno

Fraude interno timer 2 min.
Myriam Zanatta
Workflow Gastos de Representación SUPERIOR

El fraude interno es un gasto oculto que existe en la mayoría de empresas. Puede llegar a suponer un aumento de los costes importante, por lo que llegar a controlarlo puede representar una buena ventaja competitiva para mejorar las cifras de negocio de la empresa. Y para controlarlo en necesario saber por qué motivos se dan casos de fraude. A continuación te enumeramos los principales.

Descarga el informe El impacto del fraude interno en la gestión de gastos de  las empresas

Reducir costes

El fraude en la empresa puede existir por múltiples motivos, como por ejemplo:

  • Regulación o marco normativo interno deficiente (políticas de gastos, código ético, código de conducta…)
  • Falta de controles internos
  • Trabajadores desmotivados, disconformes, etc.
  • Remuneraciones bajas, políticas de reembolsos de gastos que no se ajustan a la realidad
  • Rotación de personal muy alta o muy baja
  • Gestión de la documentación y del archivo inadecuada
  • Existencia de efectivo, pagarés u otros tipos de activos fáciles de liquidar

Además, hay que ser consciente que los casos de irregularidades en la gestión de los gastos que no se detecten tendrán tendencia a repetirse, por la falta de consecuencias. Y en ciertas ocasiones, los que sí sean descubiertos evolucionarán y se adaptarán para intentar sortear controles y demás. Por eso, los mecanismos de prevención y detección también deben evolucionar, ser revisados periódicamente, para lograr un control más firme y minimizar los casos de fraude en la empresa.

Estas condiciones pueden provocar situaciones propicias a la aparición de casos de fraude interno de varios tipos o categorías, que se pueden clasificar de varias formas, por ejemplo:

  • Intercepción: efectuar cobros antes de su registro
  • Sustracción: efectuar cobros después de su registro
  • Desviación: desviar un desembolso legítimo hacia otro destino
  • Distorsión: modificar los estados financieros, ya sea para ocultar otros fraudes o por querer inducir al engaño por algún motivo
  • Desfalco: apropiarse de valores o fondos que se tenía a cargo en razón de la posición en la empresa.

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