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Falta de prevención en el fraude interno

Posteado por: Jordi Carrillo | 12/01/2017 | Categorias: Fraude interno

El fraude dentro de las empresas sigue siendo un tema actual de preocupación. A pesar de los múltiples esfuerzos que las organizaciones toman para prevenir, detectar y erradicar su fraude interno, los datos siguen mostrando la persistencia del mismo en todo tipo de compañías. El control interno y los llamados departamentos de compliance siguen aumentando sus funciones y presupuestos con el fin de poner freno a esta problemática que cuesta cada año cientos de millones de euros en todo el tejido empresarial.

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Es destacable que según algunos estudios más de la mitad de las empresas ha sufrido alguna de estas conductas perniciosas. Debemos tener en cuenta además que aquellos que consideran que no han tenido esta problemática no lo pueden saber con total certeza sino que tal vez simplemente no son conscientes de haber sufrido esta situación. Si no se ha detectado en su momento, y no es de un importe excesivamente elevado en función del tamaño de la empresa, puede pasar desapercibido para la misma.

Si bien se puede distinguir entre el fraude voluntario y el que se produce de forma inconsciente (por ejemplo aquel empleado que sin querer aporta un tique de gastos que no está relacionado con su trabajo y por tanto no corresponde su abono) hay algunas actuaciones por parte de la empresa que sin duda favorecen, por lo menos de forma indirecta, que se pueda cometer más fácilmente algunos tipos de fraudes.

Falta de prevención en el fraude interno

A modo de ejemplo podemos apuntar los siguientes,

  • Falta de un código de conducta en la empresa, establecido formalmente y cumplido escrupulosamente por todos los empleados. Deben ser además los principales directivos de la empresa los primeros que lo asuman conscientemente.
  • Inexistencia de revisiones periódicas para detectar conductas o actuaciones que se puedan considerar fraudulentas
  • Tolerancia con los gastos no permitidos. Situación que se puede dar por diferentes motivos (por ejemplo, permitiendo que sean un modo de compensación de otros gastos asumidos por el empleado)

Este tipo de conductas se pueden dar en ocasiones en empresas más pequeñas que no tienen protocolos específicamente definidos en este aspecto bien sea porque consideran que no es un tema clave de gestión o por falta de recursos destinados específicamente a ello.

También es frecuente en empresas donde existe una baja utilización de herramientas tecnológicas. Si hay muchos procesos que se siguen realizando de forma manual o confiando en habilidades personales de un determinado responsable, el error es más sencillo que se produzca. Y no solo eso, sino que en el momento que suceda será más difícil de detectar al no poder contar con indicadores externos que muestren una alarma.

deteccion de fraude interno en una empresa