Ahorra hasta 60,100€ con la Normativa 7p

¿Viajas al extranjero por trabajo? Ahorra hasta 60.100€ en impuestos en tu declaración de la Renta con la normativa 7p.

La "normativa 7p" hace referencia a una exención fiscal en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) en España, específicamente establecida en el artículo 7.p de esta ley. Esta exención permite que hasta 60,100 euros anuales de los ingresos de trabajadores desplazados al extranjero queden exentos de impuestos, siempre que se cumplan ciertos requisitos.

Requisitos principales:

Residencia fiscal en España

El trabajador debe ser residente fiscal en España

Trabajo efectivo en el extranjero

Los servicios deben realizarse fuera de España, y la empresa o establecimiento beneficiario debe estar ubicado en el extranjero. Esto no incluye a empresas españolas que envían empleados fuera del país.

Tributación similar en el país receptor

El país en el que se trabaje debe contar con un impuesto de características similares al IRPF y no ser considerado un paraíso fiscal.

Además, esta exención es incompatible con el "régimen de excesos" (otra opción para evitar impuestos en el extranjero). En este caso, los empleados pueden optar por una de las dos opciones, pero no ambas.

Documentación requerida

Para aplicar esta exención, es fundamental contar con documentos de desplazamiento, como billetes de viaje, facturas de alojamiento, contratos de servicios, y un certificado de empresa que indique la duración y propósito del trabajo realizado en el extranjero.

1 Verifica los requisitos de elegibilidad

Residencia fiscal en España: Debes ser residente fiscal en España.
Trabajo en el extranjero para entidad no residente: Los servicios deben haberse realizado fuera de España y para una empresa extranjera o un establecimiento permanente en el extranjero.
País de destino con tributación similar al IRPF: El país donde trabajas debe tener un impuesto similar al IRPF y no debe ser un paraíso fiscal.

2Reúne la documentación necesaria

La Agencia Tributaria exige varios documentos para probar la veracidad de los desplazamientos y del trabajo en el extranjero:

Certificado de empresa: Que incluya las fechas, lugar del desplazamiento y la empresa extranjera beneficiaria.
Billetes y comprobantes de viaje: Incluyendo vuelos, hoteles, y otros gastos relacionados con la estadía.
Facturas y recibos: Que reflejen gastos en el extranjero y, si es posible, facturas emitidas por la empresa española a la empresa extranjera, para quien realizaste el trabajo.

3 Calcula los días y el monto exento

Determina cuántos días trabajaste efectivamente en el extranjero y calcula la parte proporcional de tu sueldo que puede quedar exenta. Este cálculo debe incluir:

La proporción de días en el extranjero respecto a los ingresos totales.
Si los desplazamientos fueron múltiples, suma los períodos de todos ellos, teniendo en cuenta el límite anual de 60,100 euros

4 Aplica la exención en la declaración de la renta

Puedes aplicar la exención directamente en tu declaración anual de IRPF. En el formulario, selecciona la casilla correspondiente a la exención por trabajos realizados en el extranjero y ajusta los ingresos exentos.
Alternativamente, si tu empresa aplica la exención mes a mes en la nómina, asegúrate de que la cantidad ya está descontada y de que solo declaras los ingresos tributables.

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Dispondrás de un proceso para la generación de informes para justificación de la deducción 7p de la AEAT. Este programa podrá ser lanzado por un proceso programado con la periodicidad deseada. Lo más común será mensualmente.

En los informes generados en cada ejecución, se incluirá los datos identificativos de cada usuario y el detalle de los viajes realizados, junto con las miniaturas de los tickets correspondientes.

Generación de ficheros para la AEAT

El proceso obtendrá todos los informes aprobados desde la anterior ejecución y generará un informe por mes y por usuario. En base a los informes aprobados, se obtendrán los viajes a partir de la categoría Per Diem de destinos internacionales.

En cada informe se incluirán todos los viajes aprobados y se incluirá en cada viaje todos los tickets aprobados de los días que comprendan el viaje.