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La importancia de completar correctamente la conciliación bancaria

Posteado por: Aitor Laskurain | 14/12/2017 | Categorias: Contabilidad y fiscalidad

La conciliación bancaria es un proceso en el cual, la empresa comprueba que sus libros de contabilidad y los extractos de sus cuentas corrientes coinciden con los apuntes contables del banco. En este artículo te damos algunas claves de por qué es importante completarla correctamente.

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El objetivo de la conciliación bancaria es que los libros contables de una empresa coincidan completamente con los Cómo completar la conciliación bancaria.jpgextractos de su  banco. Para facilitar el procedimiento y el análisis, la Asociación Española de Banca ha fijado un patrón y un método en su norma 43.

¿Cómo se completa la conciliación bancaria?

El responsable del departamento de contabilidad de una empresa debe registrar en los libros todos y cada uno de los movimientos contables quela compañía efectúa en su cuenta bancaria. Por su parte,  el banco lleva un control de todo el tráfico y las operaciones realizadas en esa cuenta.  

Cada cierto periodo de tiempo, que puede variar dependiendo de la entidad bancaria o del cliente, el banco envía a su contraparte en la empresa un “estado de cuenta” en el que constan todos los movimientos. La compañía debe comparar la información registrada en sus libros de contabilidad con la proporcionada por los bancos.

En caso de que exista alguna diferencia, se deberá determinar cuáles son las causas.  Precisamente son estas discrepancias la parte más importante de la conciliación, ya que para solucionarlas se deben llevar a cabo ajustes contables y realizar anotaciones.  Si todo es correcto, se puede afirmar que la empresa se encuentra en buena salud económica.

Es recomendable no dejar pasar excesivo tiempo entre cada conciliación bancaria ya que, de lo contrario,  es más complicado cuadrar las cuentas, comprobar facturas o contactar con clientes o proveedores en caso de que sea necesario.  

La importancia de la conciliación bancaria.jpgLa conciliación bancaria y su importancia

Hacer este ejercicio contable nos permite tener una mejor visión del estado financiero de la empresa.

En primer lugar, al realizar un seguimiento de todas las transacciones podemos detectar las facturas que se hayan podido perder y solicitarlas de nuevo si fuera necesario. En segundo lugar, nos permite ver si se han realizado cargos por error. En tercer lugar, gracias a la conciliación bancaria es posible anticiparnos a los acontecimientos y prevenir pérdidas. Por último, nos ofrece una buena visión del estado contable de la empresa para tomar medidas correctoras.

Es muy normal que el extracto del banco y la contabilidad de la empresa no coincidan exactamente. Lo importante es analizar e investigar las causas, así como tomar las decisiones oportunas para corregir los errores. 

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