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Guida definitiva sulla gestione delle spese di viaggio.

I passi da seguire per revisionare la riconciliazione bancaria

Pubblicato da Captio su 03/04/2018


La
riconciliazione bancaria verifica la corrispondenza tra il saldo del conto di contabilità generale (con tutti i movimenti del conto corrente bancario) e l’estratto dello stesso conto emesso dalla banca.

Anche le riconciliazioni bancarie, così come qualsiasi altro processo e documento aziendale, devono essere ricontrollate almeno una volta all’anno per verificarne la precisione. Ma quali sono i passi fondamentali per un controllo scrupoloso?

Per cominciare, sono necessari tre documenti:  una copia della riconciliazione bancaria del mese che si intende revisionare, una copia dell'attività contabile corrispondente e una copia dell'estratto conto bancario del mese in questione.

Step 1: Controlla il saldo dei tre documenti

È fondamentale iniziare la revisione con una tripla verifica, confrontando il saldo dei tre documenti e assicurandosi che sia corretto. Se è stato necessario un processo di riconciliazione vuol dire che è possibile trovare qualche differenza tra i saldi: bisogna verificare che questa differenza sia giustificata.

Step 2: Verifica le transazioni nel conto bancario

Il passo successivo è rivedere ogni transazione nel conto bancario e verificarla nella contabilità generale. Esistono alcuni modi per facilitare questo compito: per esempio, si può mettere un segno di spunta di fianco a ogni elemento verificato, oppure si possono usare strumenti tecnologici che automatizzano l’intero processo o parte di esso.

I passi da seguire per revisionare la riconciliazione bancaria

Step 3. Attenzione agli elementi mancanti

3 - Terminato questo processo, bisogna fare attenzione agli elementi che non figurano nel documento dell'attività contabile e nel documento dell'estratto conto bancario, in modo da verificare che siano correttamente inseriti nel documento di riconciliazione assieme alla descrizione del motivo. Si possono trovare, per esempio, depositi contabilizzati tardi nel conto, o assegni emessi e non liquidati dalla banca.

Step 4. Ultimo controllo

4 - Infine, è necessario che la somma delle voci della riconciliazione sia uguale alla differenza tra il saldo finale del conto bancario e il saldo finale della contabilità generale.

Questo processo può diventare molto semplice e preciso se vengono utilizzati strumenti tecnologici come Captio.

Captio riconcilia automaticamente le spese di viaggio aziendali pagate con carte di credito con i conti bancari, e le informazioni vengono integrate direttamente nel sistema di contabilità dell'azienda. Scopri tutte le altre funzionalità dell’applicazione.

Tabella comparativa La gestione delle spese aziendali

Categoria: Contabilità e fiscalità, riconciliazione bancaria