Una de las preocupaciones más frecuentes y comunes entre los autónomos y las empresas es cómo deducir el IVA soportado por causa de su actividad profesional, es decir: cómo optimizar al máximo ese esfuerzo que todos estamos haciendo para cumplir con nuestras obligaciones con Hacienda sin perder la empresa y la salud en el intento. Hoy vamos a contarte algunos detalles sobre la deducción del IVA en el alquiler de motos eléctricas, unos vehículos ecológicos, silenciosos, útiles y rentables que ya han elegido cientos de empresas para moverse por las ciudades con el menor gasto económico posible.
El IVA y el IGIC
Como sabes, en la península los autónomos y empresas españolas tienen que trabajar con dos tipos de IVA:
- El IVA soportado, el que se puede deducir.
- El IVA repercutido o devengado, ese impuesto que incluimos en nuestras facturas y del que se hace cargo nuestro cliente.
EL IVA que se aplica en el alquiler de vehículos es el general, el del 21%.
En las Islas Canarias no se aplica el IVA en las transacciones comerciales, se aplica el IGIC, un impuesto similar pero de menor carga impositiva y que, salvo excepciones, sigue prácticamente las mismas reglas de deducción que el IVA. En el caso del alquiler de vehículos (incluidas las motos eléctricas) el IGIC oscila entre el 13,5% del impuesto general y el 7% de las empresas pertenecientes al sector turístico.
Deducir el IVA o el IGIC en el alquiler de motos eléctricas
Hoy por hoy, las empresas y autónomos podemos deducir el 50% del IVA o el IGIC soportado por operaciones de alquiler o renting de vehículos eléctricos, a motor o híbridos. Pero es importante recordar algunos puntos fundamentales para poder deducir estos impuestos:
- Para que el IVA sea deducible el alquiler tiene que estar vinculado a la actividad profesional de la empresa, es decir: la empresa debe justificar que está realizando una operación de alquiler de motos eléctricas para poder cumplir con su trabajo. Sólo podremos deducir el IVA o el IGIC "cuando se trate de vehículos automóviles de turismo y sus remolques, ciclomotores y motocicletas, se presumirán afectados al desarrollo de la actividad profesional en la proporción del 50%".
- Para poder deducir el IVA y el IGIC las cuotas de alquiler o de renting de motos eléctricas deben estar correctamente registradas en la contabilidad de nuestra empresa.
Deducir el 100% IVA
Lo más interesante para una empresa es poder deducir el 100% del IVA que soporta al alquilar un vehículo. Para poder disfrutar de esa deducción fiscal, la empresa tendrá que justificar por ejemplo:
- Que sólo utiliza la moto eléctrica con fines empresariales (“vehículo afecto al 100% a la actividad de la empresa”).
- Que utiliza la moto eléctrica para transportar productos y mercancías.
- Que los comerciales de la empresa utilizan las motos eléctricas para desplazarse a visitar a sus clientes, acudir a reuniones para mostrar los productos y servicios de su compañía, etc.
- Que el personal de seguridad de una empresa utiliza las motos eléctricas para desplazarse por las instalaciones de la propiedad que debe vigilar.
Para terminar…
Cuando estamos valorando la opción de firmar un contrato de alquiler de motos eléctricas, es interesante recordar varios puntos más relacionados con el IVA:
- El alquiler de motos eléctricas para empresas es un gasto deducible al 100% en el Impuesto de Sociedades (sólo para empresas, no para profesionales autónomos).
- Perderemos el derecho a deducir el IVA en el alquiler de motos eléctricas si pasan más de cuatro años desde la fecha de la emisión de la factura.
- El porcentaje de deducción del IVA está estrechamente relacionado con el porcentaje de dedicación del vehículo a nuestra actividad profesional. Es decir, si alquilamos motos eléctricas para utilizarlas la mitad del tiempo en nuestra empresa y la otra mitad del tiempo en nuestra vida personal, sólo podremos solicitar una deducción del 50% del IVA soportado.
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Cooltra es la compañía líder en el mercado de las motos de alquiler con más de 4.500 scooters, 11 delegaciones nacionales, 5 internacionales y 100 puntos de alquiler en el sur de Europa. Con casi 10 años de experiencia en el mercado, ofrece soluciones para alquileres a corto y largo plazo, alquilar con opción de compra, tours guiados y gestión de flotas.
